Déclaration fiscale IPP 2025: nouveautés, échéances et conseils pratiques pour les experts-comptables et conseillers fiscaux

La déclaration fiscale 2025 s’inscrit dans une logique de simplification et de digitalisation affirmée par le Ministre des Finances Jan Jambon. Nous étions à la conférence de presse ce lundi, et nous vous proposons, à vous professionnels, un aperçu structuré des nouveautés, des délais, de la fiabilité des méthodes de déclaration, de l’assistance proposée et du calendrier d’enrôlement.

Vous pouvez aussi suivre le Tax TV show de cette semaine, qui consacrait son édition à un commentaire de cette conférence de presse. Ou suivre celle-ci auquel nous vous donnons accès en fin de cet article.

Vous voici bien informé à moindre effort!

1. Nouveaux codes fiscaux pour 2025

Les revenus spécifiques comprennent les revenus des indépendants, professions libérales, dirigeants d’entreprise, et ceux de source étrangère.

2. Proposition de Déclaration Simplifiée (PDS) : entre automatisation et vigilance

La PDS est générée automatiquement par le SPF Finances sur la base des données disponibles. Elle concerne en 2025 environ 3,94 millions de contribuables, soit 57 % des déclarations IPP attendues.

Bien que peu liée à la clientèle habituelle des experts-comptables, la PDS peut tout de même toucher des clients traités dans un cadre général (jeunes actifs, conjoints, retraités…). Le taux officiel d’erreur est de 8 %, mais il pourrait être sous-estimé. Ces erreurs sont souvent défavorables au contribuable.

Rôle de l’expert-comptable :

• Vérifier la PDS des clients concernés.
• Détecter les oublis (dépenses fiscalement déductibles, réductions d’impôt…).
• Apporter une valeur ajoutée directe par une simple vérification critique.

3. Calendrier 2025 : dates clés à retenir

4. Méthodes de déclaration : comparaison de fiabilité

Conseil pratique : privilégier la déclaration en ligne (MyMinfin), bien plus fiable que la version papier, et vérifier activement les PDS.

5. La déclaration papier : vers une disparition programmée

Le SPF Finances modifie radicalement son approche pour limiter le recours au papier :

Constats :

• 2 citoyens sur 10 qui reçoivent une déclaration papier ne la renvoient pas sous ce format.
• Objectif affiché : réduire de 75 % les envois papier.
• Économie estimée : 7,5 millions de feuilles de papier.

Nouvelle stratégie 2025 :

À partir de cette année, seuls deux profils recevront encore une déclaration papier, les autres recevront une simple lettre d’information :

En 2025, une déclaration papier sera encore envoyée uniquement si :

1. En 2024, le contribuable a été aidé par le SPF Finances pour remplir sa déclaration.
2. En 2025, il doit déclarer pour la première fois ou revenir à la déclaration classique après avoir reçu une PDS en 2024.

Contenu de la lettre d’information :

• Mode d’emploi pour remplir la déclaration en ligne.
• Coordonnées de contact pour obtenir de l’aide.

6. Assistance renforcée du SPF Finances

Effectif mobilisé : 1.400 collaborateurs pour guider les contribuables.

7. Enrôlement et avertissements-extraits de rôle : planning

Le traitement des déclarations suit une logique par phases :

Les délais varient selon :

• La méthode de déclaration (MyMinfin = plus rapide).
• La date de rentrée.
• Le type de traitement (automatique ou manuel).

8. Recommandations aux professionnels du chiffre

• Analysez systématiquement les PDS des clients potentiellement concernés.
• Évitez la déclaration papier pour vos clients autonomes : trop d’erreurs et délai de traitement plus long.
• Accompagnez vos clients au dépôt via MyMinfin, notamment les plus jeunes ou ceux sans revenus spécifiques.
• Soyez proactifs sur les corrections, surtout avant le 15 juillet pour les déclarations sans revenus spécifiques!
• Utilisez l’assistance SPF Finances comme levier pour orienter les clients sans outil numérique et que vous pouvez difficilement assister.
• Ne perdez pas les enseignements tirés de la jurisprudence dans votre pratique professionnelle, et en particulier pour cette déclaration!
  

Conclusion

La déclaration IPP 2025 s'inscrit dans une logique continue du SPF Finances de favoriser un système fiscal plus automatisé, mais non exempt de vigilance. Pour les experts-comptables et conseillers fiscaux, la marge de manœuvre réside dans l’analyse critique des déclarations générées (PDS ou MyMinfin), la détection d’erreurs, et le conseil avisé aux clients. Pas de naïveté, beaucoup d'anticipation et de vigilance seront nos maitre-mots!

Votre rôle reste essentiel pour accompagner cette transition numérique tout en assurant une fiscalité juste, optimisée et conforme pour chaque contribuable.

Bon travail!