Pourquoi l’assurance-vie est un must have dans sa stratégie patrimoniale et financière en 2026?

Pourquoi l’assurance-vie est un must have dans sa stratégie patrimoniale et financière en 2026 (notamment au regard du prochain impôt sur les plus-values réalisées sur des actifs financiers) ?

Dans le cadre d’une stratégie financière et patrimoniale, l’assurance-vie fait partie des incontournables.

En effet, le recours à une assurance-vie permet notamment :

• de maximiser la rentabilité des actifs financiers en minimisant significativement leur fiscalité sur l’épargne (précomptes, TOB, taxe reynders, etc.) ;

• de réaliser, moyennant une structure adéquate de la police, une planification patrimoniale dans des conditions fiscales favorables ;

• de donner sans se dépouiller (cette sécurité favorise généralement le réalisation pratique) ;

• de garantir le niveau de sécurité souhaité à son conjoint/compagnon survivant ;

• de mettre en place une solution patrimoniale sans impliquer les personnes gratifiées, ce qui offre une discrétion appréciable ;

• d’adapter, si besoin, sa stratégie patrimoniale aux évolutions tant fiscales que personnelles

L’instauration d’un impôt sur les plus-values réalisées sur des actifs financiers renforcera la superbe de l’assurance-vie.

Ainsi, il ressort de la dernière version de l’avant-projet de loi disponible, que l’assurance-vie offre notamment :

• un différé d’imposition : l’impôt ne sera dû que lors des éventuels rachats pratiqués sur la police (les plus-values réalisées au sein de la police n’entrainent pas le paiement du prochain impôt sur les plus-values) ;

• une globalisation des moins-values : le recours à une police permet de prendre en compte les moins-values accumulées pendant toute la durée de la police dans le cadre de la déterminiation de la plus-value taxable (il est également question de « capitaliser » les moins-values) ;

• une simplification administrative : l’impôt n’étant dû que lors des rachats (et non sur l’ensemble des plus-values réalisées sur les actifs sous-jacent), l’assurance-vie permet d’alléger les formalités déclaratives ;

• un atout dans le cadre d’une mobilité internationale : la portabilité de la police contribue à favoriser la pérennité du report de paiement lié à l’exit-tax propre au prochain impôt sur la fortune.

Notons que le dénouement de l’assurance-vie en faveur du bénéficiaire ne constituera pas un fait générateur du prochain impôt sur les plus-values. Il en est de même pour le « don d’assurance ».