​Augmenter le plafond de la PLCI pour rendre le système de pension plus équitable?

Dans un système de retraite par répartition, comme celui qui existe en Belgique, le financement des pensions légales est assuré par des cotisations prélevées sur les revenus des travailleurs actifs et qui servent à payer les pensions des retraités.

Ce système est aujourd’hui à bout de souffle. Parce que l’on vit plus longtemps et qu’il y a moins d’actifs, les cotisations sociales ne suffisent plus à assurer le financement des pensions légales et il faut dès lors compléter de plus en plus par l’impôt, dans un pays où la pression fiscale sur les revenus du travail est déjà la plus élevée au monde.

Par ailleurs, les inégalités criantes dans le système des pensions légales polarisent le débat et suscitent des tensions entre les différentes catégories de travailleurs. En particulier, les indépendants sont les parents pauvres dudit système.

Dès lors que le système de pension légale par répartition ne permet plus d’assurer une pension légale décente à tous ceux qui ont travaillé et cotisé toute leur vie, il faut alors permettre à tous ceux qui souhaitent le faire de pouvoir se constituer librement une pension complémentaire par capitalisation.

A cet égard et pour les indépendants, la PLCI (pension libre complémentaire pour indépendants) est un assez bon système : les cotisations de PLCI sont entièrement déductibles des revenus professionnels ; le montant des cotisations est investi par un organisme qui n’est pas imposé sur les revenus du placement desdites cotisation et, au moment de la pension, un impôt est prélevé mais à un taux encore raisonnable. Le seul problème est celui du plafonnement de la prime. En 2025, la prime maximale annuelle est de 4.004, 44 EUR (PLCI normale) et c’est totalement insuffisant. Même en cotisant librement et au plafond pendant une carrière complète, cela ne fera qu’ajouter l’équivalent de quelques centaines d’euros à la pension légale de l’indépendant, tout en restant bien en deçà de la pension légale de certains fonctionnaires, magistrats ou politiciens (qui peut dépasser les 8.000 EUR par mois).

C’est donc une question d’équité. Si ce gouvernement veut vraiment récompenser ceux qui travaillent et, en particulier, améliorer le sort des indépendants au moment de leur retraite, pourquoi ne pas multiplier ce plafond par deux ou trois (au moins) ? La déductibilité des primes supplémentaires coûtera en tout cas beaucoup moins cher budgétairement qu’un alignement de la pension légale des indépendants sur celle d’autres catégories de travailleurs et constituerait un sérieux incitant pour tous ceux qui envisagent de se lancer comme indépendant mais qui hésitent à franchir le pas, notamment en raison des craintes pour leur future retraite. ​