Oprichting van de Directie Fiscale Onderzoeken: wat weten we al van de DFO ?

De ministerraad keurt op voorstel van minister van Financiën Jan Jambon een voorontwerp van wet goed dat het algemeen kader van de Directie Fiscale Onderzoeken (DFO) instelt.

Het voorontwerp van wet geeft uitvoering aan het Federaal Regeerakkoord 2025- 2029, waarin wordt benadrukt dat in de strijd tegen fraude verder moet worden ingezet op multidisciplinaire gemengde onderzoeksteams.

Concreet bevat het voorontwerp van wet de bepalingen voor de creatie van het algemene kader voor de DFO binnen de Algemene Administratie van de Bijzondere Belastinginspectie (AABBI) van de FOD Financiën.

> De AABBI beschikt immers over een expertise die is opgebouwd gedurende vele jaren in de verwerking van fiscale gegevens binnen de FOD Financiën, evenals in de detectie en de bestrijding van illegale geldstromen die verband houden met ernstige fiscale fraude.

> De DFO zal ressorteren onder de gedeelde bevoegdheid van de minister van Financiën en de minister van Justitie en zal multidisciplinair samenwerken, onder het gezag van de bevoegde gerechtelijke overheden, met het nationaal drugscommissariaat, de Cel voor Financiële Informatieverwerking, de Federale Gerechtelijke Politie, het openbaar ministerie, andere inspectiediensten en financiële instellingen.

> Verder wordt het OGP-statuut aan DFO-agenten toegekend zodat zij, onder het gezag van de bevoegde magistraat, opsporingshandelingen kunnen uitvoeren binnen strafonderzoeken. Daarnaast verricht de DFO ook een administratieve signaalanalyse. Dit is een voorbereidende interne analyse binnen de FOD Financiën die uitsluitend gebaseerd is op het fiscaal patrimonium en waarbij het OGP-statuut niet geactiveerd is.

Het voorontwerp van wet wijzigt, wanneer dit noodzakelijk blijkt, de fiscale wetgeving, de antiwitwaswetgeving en het Wetboek van Strafvordering, teneinde de vereiste bevoegdheden toe te kennen aan de verschillende partners en om de samenwerkingsmodaliteiten tussen hen te versterken.

Het voorontwerp wordt voor advies voorgelegd aan de Raad van State.