Een aangifte die oplevert? Hier zijn de fiscale voordelen die u niet mag vergeten!

Als de belastingbetaler niet teveel belasting wil betalen, heeft hij geen andere keuze: hij moet toegang hebben tot een catalogus van fiscale voordelen. Deze catalogus bestaat uit drie dimensies:

• Fiscale aftrekken
• Belastingverminderingen
• Onmisbare voordelen

Laten we deze catalogus doorlopen en de “beste deals” benadrukken.

De belastingaftrek

Sinds de zesde staatshervorming is er nog maar één aftrekpost over: de onderhoudsgelden.

De aftrek van onderhoudsgelden is onderworpen aan essentiële voorwaarden. Ze moeten worden betaald in uitvoering van een wettelijke verplichting, regelmatig worden betaald aan personen die geen deel uitmaken van het huishouden.

Als u dit jaar gaat scheiden en aanzienlijke inkomsten heeft, kunt u overwegen om in één keer een onderhoudsbijdrage in de vorm van een enkel kapitaal te betalen. De onderhoudsgelden zijn voor 80% aftrekbaar. Ze kunnen een aanzienlijke belastingbesparing opleveren, omdat ze de totale belastbare grondslag verminderen, vaak de vijfde belastingschijf van 50%.

Vergeet dus niet om ze af te trekken! Het is ook goed om te weten dat een onderhoudsgeld kan worden toegepast wanneer uw echtgenoot in een verzorgingstehuis verblijft. Dit is echter niet het geval voor een student die op kot zit: hij wordt door de fiscus beschouwd als deel uitmakend van het huishouden.

De 5 meest in het oog springende belastingverminderingen

De belastingverminderingen zijn ofwel federaal, ofwel regionaal, en zijn opgenomen in drie verschillende kaders (IX, X en XI) afhankelijk van de regio (of ze van toepassing zijn of niet).

Er zijn er veel, maar sommige belastingverminderingen zijn populairder dan andere. Andere zijn in verval. We richten ons op een selectie van tien belastingverminderingen, de meest in het oog springende.

De populairste: pensioensparen

Dit is de populairste, daar bestaat geen twijfel over. De overheid wilde in het kader van de mobilisatie van spaargelden ten gunste van de economie het potentieel van deze belastingvermindering iets verhogen. Als u tussen 18 en 64 jaar oud bent bij de eerste storting en maximaal 990 of 1.270 euro investeert, krijgt u respectievelijk 30% of 25% voordeel. Pas op voor de valkuil waarbij u 991 euro stort en het voordeel van 30% verliest. Een enkel advies: kies in de toekomst voor het ene of het andere maximale plafond.

In principe ontvangt u een fiche 281.60 waarin het bedrag staat dat moet worden opgenomen in de aangifte (code 361). Het bedrag is automatisch beschikbaar op Tax-on-Web.

De favoriet van gezinnen: dienstencheques

Dienstencheques hebben een ander regime in elke regio. Het plafond van gekochte dienstencheques is echter beperkt tot 1.720 euro, oftewel 172 cheques (150 cheques in het Waals Gewest, 191 in Vlaanderen) per belastingbetaler. Als u een dubbel voordeel wilt hebben bij een gezamenlijke belastingaangifte, zorg er dan voor dat u voor elke echtgenoot een bewijs van aankoop verstrekt. In Brussel krijgt u 15% voordeel op de geïnvesteerde cheques. In Wallonië is het ingewikkelder, maar u krijgt maximaal 30% van 3 euro (oftewel 0,9 euro per cheque) en maximaal 150 cheques. In Vlaanderen is het beter (maar minder dan voorheen): 20%. Het saldo kan worden besteed aan PWA-cheques (wijk-werkcheques in Vlaanderen) waar belastingbetalers minder enthousiast over zijn.

Het bedrag is in principe beschikbaar op Tax-on-Web, codes 364 (dienstencheques), 365 (PWA-cheques) en 363 (wijk-werkcheques in Vlaanderen).

De favoriet van ouders: kinderopvangkosten

Sinds dit jaar bieden uitgaven voor de opvang van uw kinderen jonger dan 14 jaar (of 21 jaar als ze gehandicapt zijn) buiten schooltijd een voordeel van maximaal 15,70 euro. Dit geldt voor kinderdagverblijven, crèches, naschoolse opvang, jeugdkampen (kamp)… Thuisopvang is ook inbegrepen. Het voordeel dat aan deze kosten is gekoppeld, bedraagt 45%. Sommige alleenstaanden met een beperkt belastbaar inkomen kunnen een versterkt voordeel van 30% krijgen (en dus tot 75%).

Als u een kind jonger dan drie jaar heeft, moet u kiezen tussen de verhoging van de belastingvrije som (690 euro) en de vermindering voor kinderopvangkosten. Een kleine optimalisatieberekening is nodig om het meeste uit uw gezinssituatie te halen.

De berekende opvangkosten worden vermeld in code 384.

De favoriet van filantropen: giften

Uw vrijgevigheid wordt beloond door de staat, die u een belastingvermindering van 45% biedt. De uitgaven moeten zijn gedaan aan organisaties die zijn goedgekeurd door de FOD Financiën en voor een jaarlijks bedrag van minimaal 40 euro bij dezelfde instelling (vier driemaandelijkse overschrijvingen van 10 euro worden dus geaccepteerd). U mag niet meer dan 10% van uw totale belastbare inkomen doneren onder deze vorm (plafond van 392.200 euro).

De instelling geeft u een betalingsbewijs dat u zorgvuldig moet bewaren. Bij een gezamenlijke belastingaangifte wordt het voordeel proportioneel verdeeld tussen de echtgenoten op basis van de hoogte van hun inkomen.

Het bedrag is in principe beschikbaar op Tax-on-Web, maar sommige instellingen communiceren niet goed met de fiscus: wees waakzaam. Code 394 van de aangifte.

De favoriet van de voorzichtige: rechtsbijstandsverzekering

De wetgever wilde rechtsbijstandsverzekering toegankelijk maken voor een zo breed mogelijk publiek en zo de toegang tot justitie vergemakkelijken door middel van een belastingvermindering van 40% op de premies van rechtsbijstandsverzekering, tot een maximum van 310 euro. De verzekering moet voldoen aan strikte voorwaarden met betrekking tot de gedekte risico’s, de minimale dekking, de garantie en de wachttijden.

De verzekeringsmaatschappij levert een fiche (281.63), die ook beschikbaar is op Tax-on-Web. Code 344 van de aangifte.

Niet te vergeten: de woonvoordelen

Hoewel de woonbonus (voor uw eigen woning) niet meer bestaat in Brussel en Vlaanderen, blijft deze in beperkte vorm bestaan in Wallonië. Het wordt de “wooncheque” genoemd.

Maar vastgoedvoordelen kunnen ook voortkomen uit andere eigendommen (buiten uw eigen woning) en van de federale overheid. Vergeet dus niet om uw aftrekbare rentelasten te declareren of te proberen te profiteren van levensverzekeringsproducten (langetermijnsparen). De aftrekmand is gemeenschappelijk voor “woning” en het voordeel is significant voor elke belastingbetaler. Het bedraagt maximaal 2.350 euro voor alle individuele levensverzekeringspremies en kapitaalsaflossingen. Let op, het federale regime van de woonbonus is nu ook afgeschaft.

3 voordelen die u zeker moet activeren

Sommige fiscale voordelen verdienen “de spotlight”. Ze hebben allemaal dezelfde kenmerken: een voordeel bieden als dit voordeel goed wordt geactiveerd in de aangifte. Als u er recht op heeft, mis dan deze kans niet!

De eerste schijf van uw ontvangen dividenden

Dit is een nieuwe regeling van 2019, verbeterd in 2020 en sinds 2021 bevroren (voor vier jaar). U heeft de mogelijkheid om de roerende voorheffing die vooraf is betaald aan uw bankinstelling (meestal) tot 30% terug te vorderen voor 800 euro aan ontvangen dividenden. Maar dit gebeurt via de belastingaang

Dit gebeurt via de belastingaangifte (code 1437/2437) als u het voordeel van deze nieuwe regeling niet wilt mislopen. Helaas bieden weinig banken een “kant-en-klare” verklaring. U zult zelf uw dossier moeten samenstellen en de berekeningen moeten maken.

Woon-werkverkeer

Als u meer dan 75 km van uw werk woont, heeft u recht op een aanvullende vrijstelling van 75 euro. Deze vrijstelling wordt verhoogd tot 125 euro als u meer dan 100 km van uw werk woont en tot 175 euro voor meer dan 125 km per traject. Vergeet niet om deze vrijstelling aan te geven bij code 1256/2256 (Kader IV).

Als u een bedrijfswagen heeft, vergeet dan niet uw woon-werkverkeer af te trekken tegen 0,15 €/km. Dit vermindert de fiscale impact van uw Voordeel van Alle Aard (VAA).

Als u gebruik maakt van “zachte” vervoerswijzen, activeer ze dan, want ze bieden aantrekkelijke aftrekposten: 0,15 €/km te voet of met de motor, 0,27 €/km met de fiets (inclusief elektrische fiets en speed pedelec).

Aftrekbare vorige verliezen

Als u vorige verliezen heeft geleden maar deze nog niet heeft kunnen aftrekken, vergeet dan niet om ze aan te geven bij codes 1349/2349 (1350/2350 in het geval van een feitelijke vereniging). Het vorige verlies is zonder beperkingen aftrekbaar van uw aangegeven inkomsten. Het niet aangeven betekent het verlies definitief opgeven!

​Dit artikel is ook gepubliceerd in het kader van het speciale dossier belastingaangifte IPP 2024 van de Libre Eco.​​